TITLUL III: Dispoziţii procedurale generale CAPITOLUL V: Administrarea şi aprecierea probelor SECŢIUNEA 2: Informaţii şi expertize Art. 63: Expertiza (1) Ori de câte ori consideră necesar, organul fiscal are dreptul să apeleze la serviciile unui expert pentru întocmirea unei expertize. Organul fiscal este obligat să comunice contribuabilului/plătitorului numele expertului. (2) Contribuabilul/plătitorul poate să numească un expert pe cheltuiala proprie. (3)
TITLUL III: Dispoziţii procedurale generale CAPITOLUL V: Administrarea şi aprecierea probelor SECŢIUNEA 2: Informaţii şi expertize Art. 62.1: Accesul organului fiscal central la informaţii privind combaterea spălării banilor Entităţile raportoare care intră sub incidenţa legislaţiei pentru prevenirea şi combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului pun la dispoziţia organului fiscal central, la cerere, în cadrul termenului de păstrare prevăzut de lege,
TITLUL III: Dispoziţii procedurale generale CAPITOLUL V: Administrarea şi aprecierea probelor SECŢIUNEA 2: Informaţii şi expertize Art. 62: Obligaţia instituţiilor financiare de a furniza informaţii privind contribuabilii nerezidenţi (1) În scopul realizării schimbului de informaţii privind contribuabilii rezidenţi ai statelor cu care România s-a angajat printr-un instrument juridic de drept internaţional şi pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale, instituţiile financiare, inclusiv
TITLUL III: Dispoziţii procedurale generale CAPITOLUL V: Administrarea şi aprecierea probelor SECŢIUNEA 2: Informaţii şi expertize Art. 61: Obligaţia instituţiilor de credit de a furniza informaţii (1) Instituţiile de credit au obligaţia ca, la solicitarea organului fiscal central, să comunice, pentru fiecare titular care face subiectul solicitării, toate rulajele şi/sau soldurile conturilor deschise la acestea, precum şi informaţiile şi documentele privind
Art. 60: Obligaţii declarative cu privire la rezidenţii altor state membre ale Uniunii Europene (1) Plătitorii de venituri de natura celor prevăzute la art. 291 alin. (1) lit. a)-d) au obligaţia să depună la organul fiscal central o declaraţie privind veniturile plătite fiecărui beneficiar care este rezident al altor state membre ale Uniunii Europene, până în ultima zi a lunii
TITLUL III: Dispoziţii procedurale generale CAPITOLUL V: Administrarea şi aprecierea probelor SECŢIUNEA 2: Informaţii şi expertize Art. 59: Furnizarea periodică de informaţii (1) Contribuabilul/Plătitorul este obligat să furnizeze periodic organului fiscal central informaţii referitoare la activitatea desfăşurată. (2) Furnizarea informaţiilor prevăzute la alin. (1) se face prin completarea unei declaraţii pe propria răspundere. (3) Natura informaţiilor, periodicitatea, precum şi modelul
TITLUL III: Dispoziţii procedurale generaleCAPITOLUL V: Administrarea şi aprecierea probelorSECŢIUNEA 2: Informaţii şi expertize Art. 58: Obligaţia de a furniza informaţii (1) Contribuabilul/Plătitorul sau altă persoană împuternicită de acesta are obligaţia de a furniza organului fiscal informaţiile necesare pentru determinarea stării de fapt fiscale. În acelaşi scop, organul fiscal are dreptul să solicite informaţii şi altor persoane cu care contribuabilul/plătitorul
TITLUL III: Dispoziţii procedurale generaleCAPITOLUL V: Administrarea şi aprecierea probelorSECŢIUNEA 1: Dispoziţii generale Art. 57: Comunicarea informaţiilor între organele fiscale (1) Dacă într-o procedură de administrare se constată fapte care prezintă importanţă pentru alte raporturi juridice fiscale, organele fiscale îşi vor comunica reciproc informaţiile deţinute.(2) Neîndeplinirea cu celeritate sau obstrucţionarea schimbului de informaţii reprezintă abatere disciplinară, iar conducătorul organului fiscal
TITLUL III: Dispoziţii procedurale generaleCAPITOLUL V: Administrarea şi aprecierea probelorSECŢIUNEA 1: Dispoziţii generaleArt. 56: Dreptul organului fiscal de a solicita prezenţa contribuabilului/plătitorului la sediul său (1) Organul fiscal poate solicita prezenţa contribuabilului/plătitorului la sediul său pentru a da informaţii şi lămuriri necesare stabilirii situaţiei sale fiscale reale. Odată cu această solicitare, când este cazul, organul fiscal indică şi documentele pe
TITLUL III: Dispoziţii procedurale generaleCAPITOLUL V: Administrarea şi aprecierea probelorSECŢIUNEA 1: Dispoziţii generale Art. 55: Mijloace de probă (1) Constituie probă orice element de fapt care serveşte la constatarea unei stări de fapt fiscale, inclusiv înregistrări audiovideo, date şi informaţii aflate în orice mediu de stocare, precum şi alte mijloace materiale de probă, care nu sunt interzise de lege.(2) Pentru
